医師は不動産投資で本当に節税できる？おすすめな理由を解説

不動産投資が節税になる仕組み

不動産投資における節税の仕組みとして、代表的なものに減価償却の経費計上があります。減価償却は不動産価値が時間経過によって減少することを考慮して、その資産価値の減少分を年々の経費として認める制度です。不動産の購入価格を複数年にわたって分割し、年々の収益に対して経費として申告できます。

減価償却費は不動産の耐用年数や取得価格、減価償却方法に基づいて計算されます。耐用年数は不動産の種類や法的な規定によって異なりますが、一般的には建物の場合は20年から50年程度とされています。

具体的な計算方法は取得価格から土地の価値を差し引いた建物の価値（取得価格-土地の価値）を耐用年数で割ることで、年間の減価償却費を算出します。例えば、建物の取得価格が1億円で耐用年数が30年の場合、年間の減価償却費は1億円 ÷ 30年 = 3333万円となります。

減価償却費は不動産投資の収益計算において重要な要素です。年間の減価償却費を経費計上することで、税金上の償却費控除や不動産の実質的な経費を反映させることができます。

医師の節税対策に不動産投資がおすすめな理由

節税による効果が大きい

医師は一般的に高所得者であるため、他の属性の方よりも多くの所得税を支払っています。そのため、不動産投資の減価償却費スキームを活用することで節税につながります。また節税に関する特例や制度を活用できる可能性があります。例えば、医療費控除や医師特例などが該当します。これらの特例や制度を活用することで、不動産投資による収入や経費の節税効果を最大化することができます。

さらに医師が自身の診療所や医療施設の不動産を所有することで不動産投資と医療業務を統合し、節税の利点を享受することができます。不動産の購入や建設に関わる経費や減価償却費用を経費として申告することで税金の軽減が期待できます。

不動産投資を行うために法人を設立することで、所得税や法人税の節税効果を得ることができます。法人としての経費や減価償却費用を活用することで、税金の軽減が期待できます。

医師は融資が受けやすい

医師は一般的に高収入の職業であり、返済能力が高いと判断されやすいです。銀行や金融機関にとって融資しやすい顧客になります。銀行や金融機関は返済能力を重視して融資を判断するため、医師の収入が高いことは融資の有利な要素となります。そのため、不動産投資において融資を受ける際に有利な条件で借り入れが可能な場合があります。

また医師の雇用状況は一般的に安定していると考えられます。銀行や金融機関は融資時に借り手の雇用状況を確認し、安定性を重視します。医師は一般的に安定した雇用状況であるため、融資の審査で有利になることがあります。ただし、融資の条件や審査基準は金融機関によって異なるため、個別の状況によって変動する場合があるので注意が必要です。

本業以外の副収入が得られる

不動産を購入して賃貸物件として活用することで、毎月の賃料収入を得ることができます。適切な物件の選定やテナント管理、適正な家賃設定などを行い、安定したキャッシュフローを確保することが重要です。

多忙な医師でも取り組みやすい

不動産管理会社に物件の管理や運営業務を完全に委託することができます。管理会社はテナント募集、契約管理、家賃の回収、修繕やメンテナンスなどの業務を代行してくれます。医師は投資物件の日々の管理に関与する必要がなくなり、時間を取られることもありません。

相続税対策になる

不動産投資を行うための法人を設立することで、個人資産としての不動産の評価額を抑えることができます。法人の資産として所有される場合、相続税の対象となる不動産の評価額は法人の資産価値に基づくため、相続税負担を軽減することができます。

相続時精算課税制度は相続に伴う不動産の評価額に基づいて一時的な税金を納める制度です。医師が相続時にこの制度を活用することで、相続税の負担を一時的に軽減することができます。ただし、相続後に不動産を売却する際には、所得税やキャピタルゲイン税の負担が発生する可能性があるため、総合的な税務計画を立てる必要があります。

医師が不動産を事前に贈与したり、信託に移したりすることで、相続時の財産価値を減らすことができます。贈与や信託は相続税対策の手法の一つになります。

医師が不動産投資を始めるデメリットやリスク・注意点

不動産投資ローンの借入をしすぎない

ローン返済に加えて、修繕費や空室リスク、税金、管理費などの経費も考慮に入れる必要があります。十分なキャッシュフローを確保し、予想外の出費にも対応できるような計画を立てることが重要です。

負債比率は借入金額を自己資本に対してどれだけ借り入れているかを示す指標です。適切な負債比率は投資家や金融機関によって異なりますが、一般的には低い方がリスクを抑えることができます。自己資本比率を高めることで、リスクを分散し、返済能力を強化することができます。

検討を進める場合、複数の金融機関やローン商品を比較し、利子率や返済スケジュールを慎重に検討しましょう。低い利子率や長期の返済期間は、キャッシュフローを改善する可能性があります。ただし、返済期間が長い場合は総返済額が増えることにも留意してください。

複数の不動産投資会社を比較する

複数の不動産投資会社を比較することは、適切な投資パートナーを選ぶために重要です。以下に、不動産投資会社を比較する際に考慮すべきポイントをいくつか挙げます。

• 専門性と経験: 過去の取引実績や不動産市場における知識、管理能力などを確認します。
• 投資戦略とリスク管理: 投資対象や物件選定基準、リスク管理策などを調査し、自身の投資目標やリスク許容度に合致しているかを確認します。
• コミュニケーションと透明性: 提供する情報や投資家との関係構築の取り組みなどを確認します。

不動産投資の基礎知識や流れを理解する

不動産市場の基礎知識を学ぶことから始めましょう。市場のトレンド、需要と供給の関係、地域の特性などについて学ぶことで、投資におけるリスクや機会を把握することができます。

投資戦略を立てるために、自身の目標やリスク許容度を明確に設定しましょう。キャッシュフロー重視の賃貸物件投資や、キャピタルゲイン重視の不動産の売買など、様々な戦略があります。目標やリスクに合った戦略を選択しましょう。

不動産投資には税務や法的な側面が関わってきます。不動産に関連する税金や法律についての基礎知識を学び、適切なアドバイスを受けることが重要です。